Bij de Belastingdienst wordt de winst die je wint uit cryptocurrencies gezien als speculatieve inkomsten. Hetzelfde geldt voor bijvoorbeeld de valutamarkt. Alle winsten die behaald worden met de handel in crypto kunnen belast worden door de Belastingdienst. Dit geldt ook voor virtuele winsten. Hoe is de wet nu geregeld en wanneer moet je nu wel of niet belasting erover betalen? We lichten dit in dit blog verder ana je toe,
Hoeveel crypto mag ik belastingvrij hebben?
De eerste 50.650 euro vermogen zijn belastingvrij in Nederland. Heb je meer waarde dan betaal je daar vermogens belasting over.
Hoeveel belasting betaal je over cryptocasino winsten?
De Nederlandse organisator doet voor u aangifte – en betaalt de kansspelbelasting aan ons. Daardoor is uw nettoprijs meestal lager. Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2023 is 29,5%. Speel je in een bitcoin ofwel buitenlands casino dan moet je zelf aangifte doen.
Hoe moet je bitcoins opgeven aan de Belastingdienst?
Op deze pagina wordt hier aandacht aan geschonken, zodat je weet wat je moet doen. Onthoud dat er hier vooral wordt gesproken over bitcoins, maar de onderstaande regels gelden voor alle vormen van digitale betaalmiddelen die ook wel bekendstaan als cryptovaluta.
Op het moment van schrijven worden cryptovaluta als bitcoin nog niet erkend als wettige betaalmiddelen. Toch worden de online munten door de Belastingdienst gezien als inkomsten en daarom moet je ze dus aangeven.
Onderzoek 2023 belasting betalen over crypto in Nederland
Een Zweeds belastingbureau genaamd Divly onderzocht de bereidheid van eigenaren van cryptocurrency om de zaak aan de belastingdienst te melden. Finnen waren de beste/slechtste met 4,09%, terwijl slechts 0,03% van de Filippino’s hun bezit aan cryptocurrency aan de belastingdienst meldde. Het belastingtarief in Nederland is 1,5%.
Wereldwijd meldt slechts 0,53% van de beleggers hun bezit aan cryptocurrency aan de belastingdienst.
Divly ondervroeg 24 landen om te bepalen hoeveel mensen in elke regio hun cryptocurrencies tegen 2022 bij de relevante autoriteiten zullen aangeven en passende belastingen zullen betalen.
Finse investeerders lijken het strengst te zijn met 4,09% van de investeerders die hun belastingbeleid reguleren. In Europa wordt Finland gevolgd door Oostenrijk, Duitsland, Groot-Brittannië, Noorwegen, Zweden en daarna Nederland. Italië staat onderaan de lijst van Europese landen met 0,26%.
Belasting op je cryptocurrency als particulier
Je kunt als particulier in het bezit zijn van cryptovaluta. Je moet dan de crypto die je hebt aangeven in box 3. De waarde die je dan op moet geven moet corresponderen met de waarde die de crypto had op 1 januari van dat jaar. Dit wordt ook wel de peildatum genoemd. Als per wisselkantoor de waarde kan variëren gebruik je de waarde die het platform aangeeft welke jij gebruikt om aan je cryptovaluta te komen.
Als je niet alleen cryptovaluta in bezit hebt, maar deze ook minet of erin handelt, dan moet je met meer dingen rekening houden. Zo kunnen de kosten om crypto te minen erg hoog zijn, onder andere omdat het proces veel van je computer vergt. Er is daarom niet snel sprake van een winst op het minen, zeker niet aangezien je maar een beperkt aantal crypto per dag kunt minen. Hierom is ervoor gekozen dat je de opbrengst van minen niet hoeft op te geven aan de Belastingdienst, tenzij de opbrengst hoger wordt dan de kosten van het proces bedragen. Mocht je winst gemaakt hebben op cryptovaluta minen, dan geef je deze winst op onder het kopje ‘inkomsten uit overig werk of als winst uit onderneming’.
De handel in cryptovaluta is vergelijkbaar met de handel in andere reguliere valuta, zoals je euro’s omwisselen voor Amerikaanse dollars, Britse ponden of bijvoorbeeld de Japanse yen. Deze handel wordt gezien als beleggen omdat je investeert in de onzekere waarde van het product. De opbrengst van de handel hoeft niet opgegeven te worden tijdens de aangifte, behalve als er sprake is van nevenactiviteiten. Dit zijn activiteiten die je uitvoert bovenop je beleggingsactiviteiten waarmee je geld kunt verdienen. De inkomsten die je hieraan verdient moet je opgeven bij je belastingaangifte en noteer je onder het kopje van ‘inkomsten uit overig werk of als winst uit onderneming’, net als de winst op minen.
Crypto winst als onderneming
Voor bedrijven en ondernemingen horen winsten uit de cryptohandel onder de winst- en verliesrekening en moeten dus opgegeven worden op je balans. Hierdoor vallen ook deze winsten onder de noemer waarover je vennootschapsbelasting moet betalen. Voor particulieren geldt dat cryptowinsten vallen onder je inkomen in box 3 en je hier dus inkomstenbelasting voor moet betalen.
Belastbaar inkomen berekenen
Het heffingsvrije vermogen is een vast bedrag per jaar. In 2020 was dit bedrag 30 duizend euro, zonder sprake van een fiscale partner. Met partner bedragt dit € 61.692. Je betaalde in dit jaar 0,36 procent belasting over je eigen vermogen en 5,38 procent fictief rendement. Hoe hoger je vermogen is, hoe hoger dit fictieve rendement wordt. Daarnaast betaal je 30 procent inkomstenbelasting over het fictieve rendement.
Met het fictief rendement wordt bedoeld dat er vanuit de overheid wordt gekeken naar een fictief percentage dat je krijgt vanuit de cryptovaluta. Dit rendement is niet altijd even hoog als in werkelijkheid. Als jij onder dit rendement zit, dan kost de cryptohandel je meer dan eigenlijk zou moeten. Maar als je boven dit rendement zit kun je lekker bijverdienen. Er wordt gebruikgemaakt van dit fictieve rendement om de belastingopgaven een stuk makkelijker te maken.